Apesar de não haver uma descrição detalhada na legislação sobre a atividade de influenciador digital, a realidade é que os influencers devem pagar seus impostos regularmente.
Isso porque todo rendimento obtido de pessoa física ou jurídica precisa ser tributado.
Mas como pagar menos impostos como influencer? Em que momento é mais vantajoso receber como pessoa física ou abrir uma empresa? Como funciona todo esse processo?
Vamos responder tudo isso e muito mais com base na nossa experiência de atendimento a centenas de influenciadores digitais dos mais variados tamanhos nos últimos 10 anos.
Consequências para o influenciador digital que não paga os impostos
A Receita Federal tem acesso a todos os seus rendimentos, sejam eles provenientes de um simples PIX ou de uma nota fiscal emitida por uma empresa.
Além disso, o poder de cruzamento de informações do fisco está cada vez mais robusto. E quanto mais você movimenta dinheiro em suas contas, maior sua exposição ao escrutínio da Receita.
Se o fisco perceber que seus ganhos declarados no Imposto de Renda são incompatíveis com os valores depositados na sua conta, você terá de pagar os impostos relativos aos últimos cinco anos, acrescidos de uma multa de até 70% mais juros.
Caso esteja recebendo valores sem declarar ou queira pagar menos impostos, é essencial procurar com urgência uma contabilidade especializada no mercado digital para receber o devido auxílio.
Rendimentos do influenciador digital sujeitos à tributação
Todos os ganhos dos influenciadores digitais devem ser tributados, incluindo:
- Divulgações nas redes sociais;
- Receitas do Google AdSense ou outras plataformas de anúncios;
- Comissões de afiliação a produtos físicos ou digitais;
- Vendas de produtos de marca própria;
- Operações de dropshipping;
- Ganhos com palestras, mentorias, entre outros.
A questão crucial é determinar se é mais vantajoso para o influenciador digital ser tributado como pessoa física ou jurídica, como veremos a seguir.
Tributação para influenciador como pessoa física
Não importa o valor recebido: é necessário informar esse montante ao fisco.
Caso a soma de todos os valores recebidos no mês seja inferior a R$ 2.112,00, não será necessário pagar imposto na pessoa física naquele período.
A estes valores, acrescenta-se ainda a contribuição para o INSS, que pode chegar a 20%.
Ou seja, quando você começa a crescer, rapidamente os impostos para influenciadores digitais na pessoa física se tornam inviáveis.
Entretanto, existem opções muito melhores para reduzir significativamente esses impostos, através da abertura da sua própria empresa, como veremos a seguir.
Tributação para influenciador que abre sua própria empresa (Pessoa Jurídica)
Ao abrir uma empresa, a tributação do influenciador digital diminui drasticamente, pois ele não precisa mais declarar o total do seu faturamento no Imposto de Renda da Pessoa Física.
As duas principais formas de tributação para influenciadores digitais são:
1) Simples Nacional para influenciadores digitais
No Simples Nacional, as atividades relacionadas a influenciadores digitais podem se enquadrar tanto no Anexo III quanto no Anexo V.
No Anexo III, as alíquotas de impostos começam em 6%. Já no Anexo V, o imposto inicial é de 15,5%.
Com a orientação correta da contabilidade, é possível migrar do Anexo V para o III, garantindo uma menor alíquota de impostos.
A contabilidade desempenha um papel fundamental também na escolha dos CNAEs do influenciador digital, garantindo que ele possa realizar o máximo de atividades pagando o mínimo de impostos.
2) Lucro Presumido para influenciadores digitais
No Lucro Presumido, a tributação do influenciador digital varia de 11,33% a 16,33%, dependendo do ISS cobrado pelo seu município.
ta-se de uma opção mais vantajosa à medida que os ganhos do influenciador atingem proporções milionárias, ou quando identificamos que a empresa pode obter benefícios fiscais superiores aos do Simples Nacional.
Principalmente em casos de influenciadores que têm diferentes formas de monetização, essa abordagem diferenciada da contabilidade é fundamental para definir a melhor estratégia tributária.
Quer receber um estudo tributário personalizado para reduzir seus impostos como influenciador? Solicite aqui uma conversa com nossa equipe especializada em influenciadores digitais.
Como abrir sua empresa como influenciador digital
Abrir sua empresa como influenciador digital é muito mais simples do que você imagina.
Você precisará apenas do seu RG, CPF, comprovante de endereço e certificado digital.
Com esses documentos em mãos, a empresa de contabilidade cuidará de
- Definir o melhor tipo de empresa para o seu caso específico (SLU caso não tenha sócios ou LTDA caso queira envolver um ou mais sócios);
- Realizar o contrato social, com os dados da empresa;
- Definir os melhores CNAEs para minimizar os impostos dentro da legislação;
- Realizar o registro da empresa nos órgãos competentes (Junta Comercial Estadual, Receita Federal e Prefeitura municipal);
- Fazer a opção tributária mais adequada para sua empresa (Simples Nacional ou Lucro Presumido).
Vantagens de abrir sua empresa como influenciador digital
- Redução significativa de impostos em comparação com a tributação na pessoa física;
- Permissão para emitir nota fiscal para clientes e parceiros comerciais, facilitando transações comerciais;
- Aumento da credibilidade profissional junto aos contratantes e marcas;
- Acesso a benefícios fiscais específicos, dependendo da sua atividade, proporcionando vantagens adicionais no planejamento tributário.
É viável ter diversas atividades sob o mesmo CNPJ como influenciador digital?
O influenciador possui as atividades mais variadas no mercado digital, pois pode obter receitas de várias formas distintas.
É viável incluir todas as suas atividades em um único CNPJ, desde que seja viável do ponto de vista tributário.
Em alguns casos, pode ser mais vantajoso dividir as atividades em CNPJs diferentes para reduzir impostos e proporcionar maior segurança ao negócio.
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