Influenciadores precisam pagar Imposto de Renda? Como ocorre a tributação para aqueles que começam a gerar receita através de publicidade, utilizando sua influência nas redes sociais e na internet?
Se você é um influenciador ou influenciadora e chegou até aqui com esse tipo de questionamento, saiba que está no lugar certo! Neste artigo, a Francel Menezes Contabilidade, sua consultoria contábil especializada em empreendimentos digitais, vai esclarecer os principais aspectos sobre o tema.
Ao longo deste artigo, você vai aprender como cumprir suas responsabilidades fiscais e, ao mesmo tempo, otimizar seus gastos com tributos. Não deixe de conferir!
O que caracteriza um influenciador digital?
Um influenciador digital é alguém que desenvolveu uma presença marcante em plataformas de mídia social ou na internet em geral, com habilidade para impactar o comportamento, as perspectivas e as escolhas de compra de seu público.
Os influenciadores frequentemente criam e compartilham conteúdo em plataformas como Instagram, Facebook, YouTube, TikTok, e outras.
As principais tarefas que um influenciador digital executa incluem:
- Criação de conteúdo: Os influenciadores digitais são encarregados de produzir conteúdo relevante para sua audiência, seja através de fotos, vídeos, textos, stories, e outros formatos de conteúdo.
- Engajamento com o público: Os influenciadores interagem com sua audiência através de comentários, mensagens diretas, sessões de perguntas e respostas, enquetes e outras formas de interação e fortalecimento de relacionamento.
- Parcerias com marcas: Muitos influenciadores digitais estabelecem parcerias com empresas para promover produtos ou serviços em seus canais. Essas parcerias podem incluir o uso do produto em conteúdo criado pelo influenciador, avaliações, tutoriais, sorteios, e outros formatos de colaboração.
- Construção da sua marca pessoal: Os influenciadores digitais dedicam-se ao desenvolvimento da sua própria identidade, estilo, voz e público-alvo.
- Acompanhamento de métricas e resultados: Os influenciadores digitais monitoram o desempenho de seu conteúdo utilizando métricas como alcance, interação, número de seguidores, e outros.
No geral, os influenciadores digitais têm um papel significativo nas redes sociais e na internet, impactando as opiniões e comportamentos de milhões de seguidores ao redor do mundo.
Por sua vez, é exatamente devido à habilidade de impactar milhares ou até mesmo milhões de pessoas que muitas empresas buscam influenciadores para promover suas marcas, produtos e serviços, mediante uma compensação acordada entre ambas as partes.
Dito isso, se você é remunerado pelo seu trabalho como influenciador digital, é importante estar ciente de que deve declarar a origem desses rendimentos às autoridades fiscais.
Influenciadores precisam pagar Imposto de Renda: tributação como pessoa física
Sim, influenciadores devem pagar Imposto de Renda, seja o IRPJ (para influencers que têm CNPJ) ou o IRPF (para influencers que atuam como pessoa física).
Vamos iniciar discutindo sobre o Imposto de Renda para influenciadores que ainda não têm um CNPJ, pois se você está aqui com essa dúvida, é bastante provável que isso se aplique a você no momento.
Conforme a legislação vigente, os influenciadores que trabalham como pessoa física, ou seja, que ainda não têm um CNPJ, devem pagar o IRPF, com alíquota que pode chegar a 27,50% sobre seus ganhos.
Nesse cenário, o procedimento adequado é que as empresas que contratam seus serviços deduzam o IR na fonte e repassem o valor às autoridades fiscais. Contudo, caso isso não ocorra ou quando você receber de outras pessoas físicas, será necessário declarar os valores pelo carnê leão.
O carnê-leão pode ser preenchido utilizando o Portal E-CAC da Receita Federal. Após o preenchimento, você poderá gerar uma guia para realizar o pagamento do IRPF devido sobre sua receita.
Por fim, após toda a explicação anterior, é importante alertar que oferecer seus serviços como pessoa física pode não ser a escolha mais vantajosa, por diversos motivos, incluindo:
- Com um CNPJ, é possível pagar menos tributos;
- A maioria das empresas prefere trabalhar com influencers que têm CNPJ;
- Planos de saúde são mais acessíveis para pessoas jurídicas;
- Com um CNPJ, você pode abrir uma conta bancária empresarial;
- Ao constituir um CNPJ, você poderá emitir notas fiscais para seus clientes;
- Como pessoa jurídica, será possível contratar funcionários e expandir seus negócios.
Na prática, essas são algumas das razões que levam os influenciadores a optar por abrir um CNPJ.
Influenciador precisa pagar Imposto de Renda: tributação como pessoa jurídica
Você que está aqui já entende que influenciador precisa pagar Imposto de Renda. No entanto, o que possivelmente você ainda não conhece é que como pessoa jurídica, ou seja, com um CNPJ, é viável pagar seus tributos pelo Simples Nacional ou pelo Lucro Presumido e economizar.
Com base nesse princípio, a seguir vamos explicar como ocorre a tributação para influenciadores que optam por abrir um CNPJ.
Tributação para influenciador no Simples Nacional
No Simples Nacional, os influenciadores pagam seus tributos em uma única guia mensal, cujo montante é calculado com base no faturamento, seguindo a regra do fator R, que basicamente estabelece o seguinte:
Influenciadores que têm despesas com pró-labore e folha de pagamento correspondendo a 28% ou mais de seu próprio faturamento são tributados no Anexo III, com uma alíquota inicial de 6%.
Influenciadores que têm despesas com pró-labore e folha de pagamento correspondendo a menos de 28% de seu próprio faturamento são tributados no Anexo V, com uma alíquota inicial de 15,50%
O Simples Nacional pode ser adotado por influenciadores que têm um faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, equivalente a aproximadamente R$ 400 mil por mês.
Tributação para influenciador no Lucro Presumido
Devido à progressividade das alíquotas do Simples Nacional (que aumentam conforme o faturamento), há um ponto em que esse regime deixa de ser viável economicamente para os influenciadores.
Nesse sentido, é a partir desse momento que entra em vigor o Lucro Presumido, um regime tributário com uma alíquota constante, ou seja, que não flutua conforme o faturamento.
Neste regime, a tributação dos influenciadores é a seguinte:
- Impostos Federais (IRPJ, CSLL, COFINS, PIS): 11,33%
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5%, dependendo do município.
Com base no que apresentamos até este ponto do conteúdo, é certo que o influenciador deve pagar Imposto de Renda para cumprir com suas obrigações fiscais. Contudo, ao fazer o recolhimento dos impostos por meio de um CNPJ, é possível obter uma economia significativa.
Influenciador deve pagar imposto de renda: saiba como abrir CNPJ para influenciador e economizar
Agora que você já compreendeu tudo sobre a tributação para influenciadores e percebeu que com um CNPJ é viável economizar em impostos, além de aproveitar outros benefícios, é hora de verificar o passo a passo para abrir a sua empresa.
Fique tranquilo, pois a boa notícia para você que chegou até aqui, é que os procedimentos para abertura de um CNPJ são muito mais simples do que muitos imaginam.
Entenda como funciona:
1) Contrate um serviço de contabilidade especializado: Quando o objetivo é abrir um CNPJ, evitar complicações com o fisco e otimizar o pagamento de impostos, a primeira ação que o influenciador deve tomar é contratar um serviço de contabilidade especializado.
O contador vai responder às suas dúvidas, cuidar dos procedimentos para legalizar suas atividades, garantir que suas obrigações fiscais estejam em dia e auxiliar você a reduzir o pagamento de impostos.
Ainda não possui uma contabilidade especializada ao seu lado? Saiba que pode contar com os nossos serviços!
2) Organize os documentos necessários: Em seguida e com a orientação do contador, será necessário organizar alguns documentos básicos para a abertura do seu CNPJ, incluindo:
- Documento de identidade e CPF;
- Comprovante de residência recente.
3) Aguarde a formalização da empresa: Por fim, é só esperar alguns dias enquanto a contabilidade cuida dos procedimentos para formalização da sua empresa, o que envolve:
- Registro na Junta Comercial;
- Obtenção do CNPJ;
- Solicitação da Inscrição Estadual;
- Concessão do Alvará de Localização e Funcionamento.
Conheça os Serviços da Francel Menezes Contabilidade
A Francel Menezes Contabilidade é uma consultoria contábil moderna e digital que atende infoprodutores de todo o país. Conheça alguns dos nossos serviços:
- Orientação e apoio para abertura de CNPJ;
- Estratégias fiscais para minimização de impostos;
- Apuração de tributos e emissão de documentos de pagamento;
- Cumprimento das obrigações adicionais ao fisco;
- Preparação do demonstrativo contábil;
- Cálculo e encargos do pró-labore;
- Além de outros serviços essenciais.
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Também temos outros artigos, caso tenham interesse em se informar um pouco mais, convido a todos vocês para tomar conhecimento das nossas outras publicações relacionadas à tributação dos empreendedores digitais em geral, que destaco abaixo.
Nós escrevemos pensando em vocês.
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Pensão alimentícia: Como pagar o imposto de renda e declarar?
Ganhos de Youtuber e Blogueiro – Principais dúvidas sobre imposto de renda e contabilidade.
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– Área da Saúde: Médicos, Psicólogos, Fonoaudiólogos, Dentistas, Nutricionistas, Terapeutas Ocupacionais e diversos Profissionais de Saúde.
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